2023年度有价值案例分享（二十六）：强制清算转破产重整：历经风雨，已过万重山

01案 情 简 介

合肥金钟纸业股份有限公司（以下简称“金钟公司”）成立于1997年，注册资本3000万元，曾是国家大型企业，安徽省“1235”工程重点单位，省百家最佳经济效益企业，合肥市十五家重点企业集团，但因产能落后、自身开发资金不足、管理不善等综合原因，陷入债务危机，遂申请强制清算，并指定本所律师和金钟公司原法定代表人以及财务负责人组成清算组。清算组在强制清算过程中发现金钟公司严重资不抵债，不能清偿到期债务，依法申请破产清算。瑶海区人民法院于2017年6月22日裁定受理破产清算申请，并指定徽商律师事务所为管理人。

02律 师 工 作

一、债权审核确认情况

截至第二次债权人会议的召开，共有508人申报581笔债权，管理人统计申报债权总金额为721,266,895.24元，其中本金为494,691,322.77元，利息及其他为226,575,572.47元。为合理、科学地区分不同债权，便于后期的债权清偿工作，管理人将债权人类别分为三大类，分别是：1、特定财产担保债权：审查确认2人3笔，总金额为52,988,969.54元，其中优先债权金额共计42,285,286.45元；2、职工类债权：审查确认251人281笔，优先债权总金额为33,988,251.43元，其中：（1）确认职工债权26人29笔，总金额为2,855,985.19 元；（2）确认职工集资债权233人251笔，优先债权金额为16,937,009.64元；（3）确认其他类债权1人2笔，优先债权金额为14,195,256.60 元；3、普通破产债权：审查确认422人456笔，普通债权总金额254,563,003.11元，其中：（1）确认常规普通债权195人202笔，普通债权总金额为230,169,230.11元；（2）确认特定财产担保债权未受偿部分转普通债权2人3笔，普通债权总金额为10,703,683.09 元；（3）确认职工集资利息233人251笔，普通债权总金额13,690,089.91元。

二、第一次债权人会议

2017年9月15日，管理人召开第一次债权人会议，共有285位债权人参加会议，管理人对执行职务情况做了报告，会议审议表决通过了《关于采用破坏性拆除并申领淘汰落后产能奖励资金方式处置机器设备的方案》《设立债权人委员会的决议》《关于债权人会议部分决议事项以书面邮寄方式进行表决的决议》，取得了圆满成功。

三、第二次债权人会议

2023年2月17日，管理人召开第二次债权人会议，管理人、债权人、职工代表、审计机构、评估机构等线上线下合计300多人参会。管理人就金钟公司破产清算案向会议作出《管理人履行职务报告》《财产状况调查报告》《债权申报与审查报告》《专项审计报告摘要》《资产评估报告摘要》《关于提请债权人会议审查管理人报酬方案的报告》，并对债权人提出的破产财产变价等相关问题进行答疑解惑。会议现场高票表决通过了《破产财产变价方案》《破产财产分配方案》。

自第一次债权人会议顺利召开后，管理人在人民法院的指导和监督下，积极履行职责，有序推动破产工作。管理人依法确认破产债权，维护债权人和债务人合法权益。尤其是对200多名职工集资债权的审查工作，管理人通过拟定处理原则、制定处理细则，加班加点确定债权金额。管理人对异议债权及补充申报债权进一步审查确认，督促审计与评估工作，依法履职尽职保障债权人合法权益，采取积极措施保护债务人财产的完整性。管理人在通过各种途径寻找不良资产处置人未果的情况下，积极寻求资产处置路径，报请瑶海区法院启动府院联动机制，争取资产价值最大化。第二次债权人会议的顺利召开，为金钟公司破产清算案的下一步工作奠定了坚实的基础。

四、主要资产处置情况

（1）机器、电子设备、办公家具及存货等处置情况

管理人于2023年3月6日在阿里平台上就金钟公司的机器设备、电子设备、办公家具及存货挂网公示，并于2022年3月22日正式开拍，最终以30,964,773.76元的价格拍下。

（2）土地、房产等处置情况

为了解决金钟公司历史遗留问题，和资产处置难的现状，也为了提高债权人债权清偿率，管理人特向瑶海区政府、瑶海区法院请求启动府院联动机制予以解决。对此，瑶海区政府、瑶海区法院高度重视，多次召集各职能部门和管理人召开专题会议进行研讨会商。最终经研究决定，对金钟公司资产拟采取国有土地及地上附着物参照政府收储标准补偿，集体土地地上附着物参照征收标准补偿，整体协议搬迁的模式处置。

五、污染治理情况

鉴于金钟公司东边污水处理厂内发现污泥、废水等污染物，为解决厂区环保等问题，管理人于7月委托污染处置单位合肥东新建邦环境修复有限公司和安徽国祯环境修复股份有限公司进行污染处置，现已处置完毕。

03案 件 价 值

本案相较于其他破产案件，债权审核的复杂性更高，资产处置的难度更大。在债权审核中，尤其是对200多名职工集资债权的审查工作，极为复杂繁琐，但管理人仍然坚持通过多途径搜集、详细比对材料，确定职工身份，款项性质，确定债权金额，保障广大债权人的利益。在资产处置中，由于历史遗留问题，金钟公司的国有土地上存在大量“郊”字产权证房屋，按照合肥市土地储备中心的相关规定，凡是带“郊”字的权证字号难以被认可，管理人通过调查历史存档，与相关部门的反复协调，最终得以妥善解决，并于2023年5月4日与大兴镇政府签订《企业搬迁补偿协议书》《集体企业补偿协议书》。同时，由于金钟公司作为老旧造纸厂，管理人在污水处理厂内发现污泥、废水等污染物后，立即委托污染处置单位合肥东新建邦环境修复有限公司和安徽国祯环境修复股份有限公司及时进行污染处置，现已处置完毕，解决了环保问题，有效地防止了污染的再次扩散。

金钟公司作为老旧造纸厂已经落后于时代，通过破产清算实现市场出清，从而淘汰落后产能、盘活存量资产，释放资源要素，优化市场资源配置，提升社会有效供给的质量和水平，对防止产生新的产能过剩和促进经济高质量发展等具有重要意义。